东营公安机关向虚开增值税专用发票重拳出击

　　大众网东营5月11日讯 东营市是石化企业集中地区，各类石化及相关化工企业每天生产经营数额巨大，这给国家和地方税收带来巨大收益的同时，也给从事增值税发票违法犯罪人员带来了所谓商机。这几年，国家一直把涉税犯罪作为打击重点，东营市公安机关也重拳出击，联合税务部门侦办了系列大案要案，为国家挽回了巨额税收损失。

　　在东营地区，虚开增值税专用发票犯罪有着一定的特点。最上线犯罪嫌疑人首先注册多家“皮包公司”，利用某些地区政策上的漏洞，出具虚假的车辆租赁合同，达到能用成品油增值税专用发票抵扣税款的目的，然后寻找下线犯罪嫌疑人专门从山东各大炼油厂附近寻找不需要增值税专用发票的实际购油人，让他们以受票公司的名义从炼油厂购买成品油，将对应的增值税专用发票虚开至受票企业，并向实际购油人支付一定比例的开票费。上线犯罪嫌疑人取得虚开的成品油增值税专用发票进行认证抵扣之后，再向外虚开品名为矿产品的增值税专用发票。犯罪分子为增值税专用发票的真相，制造有真实货物交易的假象，往往采取多种资金走账的方式，以达到逃避打击的目的。犯罪网络整个人员结构呈金字塔式。塔尖是接受油品增值税发票人员，成立受票企业向中间人提供购买虚开增值税专用发票的受票企业的开票信息；中间人为职业倒票人，向上给受票企业提供虚开的成品油增值税专用发票，向下联系下线人员提供发票；塔底是大量不要发票的实际购油客户，主要有个体加油站或者是搞成品油运输人员，他们以中间人提供的受票企业的名义从炼油厂购买成品油，将对应的增值税专用发票虚开至受票企业。

　　2011年2月24日，东营市公安局对“2.24”虚开增值税专用发票案立案侦查。2011年8月16日，该案被公安部、国家税务总局联合列为督办案件。2012年2月28日，公安部部署开展“2.24”案全国集群战役。该案犯罪嫌疑人通过注册成立公司，通过中间人寻找下线犯罪嫌疑人，介绍下线犯罪嫌疑人冒充受票企业工作人员，从山东某石化集团股份有限公司、山东某星石油化工集团有限公司、山东某诚重油化工有限公司等56户炼化企业购买成品油，骗取炼化企业将相应的成品油增值税专用发票虚开到受票企业，受票公司涉及14个省（市、自治区）564家公司，涉嫌虚开增值税专用发票74469份，价税合计共计409.76亿元，税额共计59.53亿元。东营及参战地公安机关共立案180余起，摧毁犯罪团伙23个，抓获犯罪嫌疑人130余人，挽回经济损失4000万余元。我局将该案已到案73名犯罪嫌疑人全部分批次移交东营市人民检察院审查起诉，其中团伙主犯被判处13年有期徒刑并处罚金20万元，其他团伙成员被判处8年有期徒刑至缓刑，并处罚金。

　　2012年3月1日，东营市公安局侦办的“3.01”特大虚开增值税专用发票案件，经查涉案金额高达103亿元，涉及全国4个省、自治区44家企业。2012年5月23日被公安部、国家税务总局联合列为挂牌督办案件。该案主要犯罪嫌疑人通过其上线犯罪嫌疑人取得购买增值税专用发票的受票企业信息，在山东东营发展多名下线犯罪嫌疑人，介绍东营籍犯罪嫌疑人以受票企业的名义从山东的炼化企业购买成品油，按照价税合计的4.2%至4.9%不等的比例向东营籍犯罪嫌疑人支付开票费，将对应的增值税专用发票虚开至受票企业。经初步侦查，该案涉及内蒙古、黑龙江、吉林、甘肃四个省市自治区44户受票企业，涉案发票价税合计共计103亿元。